캐나다 2024년 세금 신고 연방 소득세율 주요 변경사항

매년 2월 중순부터 4월 30일까지 캐나다에 거주하는 개인은 세금 신고를 해야 합니다. 캐나다 국세청 CRA는 세금 신고에 대한 결과에 따라 납부할 세금을 징수하고 다양한 혜택과 공제를 제공합니다. 2024년 세금 신고, 연방 소득세율과 주요 변경 사항에 대해 알아보겠습니다.
 

 
 

캐나다 2024년 세금 신고 

캐나다에 거주하는 개인은 소득이 발생하지 않았어도 국세청 CRA에 4월 30일까지 개인 소득에 대한 신고를 하여야 합니다. 세금 신고는 4월 이후에도 가능하나 만약 납부해야 할 세금이 있는 개인이 늦게 세금 신고를 하게 되면 벌금이 부과됩니다. 세금 신고 시에는 근로 소득뿐만 아니라 정부보조금, 연금, 렌트 수입등도 포함하여 신고해야 하며, 은행으로 받은 이자수입, 주식배당금과 같은 불로소득(해외 수입 포함)도 함께 신고하도록 합니다. 세금 공제 혜택을 위해 학비 납입 영수증, 의료비 지출영수증, 비과세 저축 및 연금 납입 명세서도 준비하여 공제를 받는 것이 좋습니다. 
 
 

캐나다 2024년 세금 연방 소득세율

캐나다 연방 소득세율은 개인이 벌어들인 총 소득 금액 중에서 얼마가 과세 소득으로 간주되는지에 따라 결정됩니다. 캐나다 정부는 인플레이션을 고려하여 소득 세율을 조정했습니다. 2023년도의 새로운 연방 소득세율은 아래와 같습니다.

세율	소득
15%	$0이상 $53,359
20.5%	$53,359 이상 $106,717
26%	$106,717 이상 $165,430
29%	$165,430 이상 $235,675
33%	$235,675 이상

 
캐나다는 과세 방식으로 한계 세율 방식을 채택하고 있으며, 이는 높은 소득의 경우 해당 소득의 단일 세율이 적용되는 것이 아니라 소득 금액의 구간별로 각각의 세율을 적용받게 되는 누진 방식입니다.
 
또한, 캐나다는 주별로 세율이 다르게 적용됩니다. 온타리오주의 주 세금 세율은 아래와 같습니다.

세율	소득
5.05%	$0이상 $49,231
9.15%	$49,231 이상 $98,463
11.16%	$98,463 이상 $150,000
12.16%	$150,000 이상 $220,000
13.13%	$220,000 이상

 
 

캐나다 2024년 세금 주요 변경 사항

코로나로 인한 재택 근무자들에게 주었던 혜택인 코로나19 재택 근무 비용 혜택이 종료되어 2023년도 세금 신고부터는 청구할 수 없습니다. 팬데믹 기간 동안 임시 소득 지원을 제공했던 캐나다 근로자 폐쇄 혜택인 CWLB도 종료되었으며 온타리오 체류 세금 공제 혜택도 종료되었습니다. 하지만 캐나다 정부는 식료품 비용 상승으로 인한 재정적 부담을 완화하는데 시민들에게 도움을 주기 위해 식료품 리베이트(Grocery Rebate)를 도입하였습니다. 또한, 2024년도 TFSA의 한도는 7,000 달러로 늘어나 누적 총액은 최대 95,000 달러입니다. RRSP의 한도는 30,780달러 또는 전년도 근로 소득의 18%입니다. 
 
 
2024년 세금신고시 과세 연도의 중요한 세금 변화를 이해하여 절세 전략을 적극적으로 활용함으로써 부채를 최소화하고 절감액을 극대화할 수 있습니다. 캐나다 정부의 세금 관련 내용은 매년 새로운 규정, 세액 공제 및 공제가 도입되면서 지속적으로 발전하고 있습니다.